Como emprendedor en Colombia, cuando tienes una empresa, es importante que conozcas y cumplas con tus obligaciones tributarias (es decir, los impuestos que debes pagar y los reportes que debes hacer). Aquí te explico de manera sencilla los impuestos y las obligaciones más comunes que debes cumplir:

1. Registro Único Tributario (RUT)

Este es el primer paso que debes hacer al formalizar tu empresa. El RUT es el registro en la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) que te identifica como contribuyente.

Ejemplo: Si abres un café, debes registrarte en la DIAN con el RUT, que será tu número de identificación para todos los trámites tributarios.

2. Impuesto de Renta

Este es el impuesto que pagas sobre las ganancias de tu empresa. Existen diferentes tarifas según el tipo de empresa y los ingresos que generes.

• Personas Naturales: Si tu negocio es pequeño y funciona bajo tu nombre (sin ser una sociedad), pagas impuesto de renta como persona natural.
• Empresas (SAS, LTDA, etc.): Si tu negocio está registrado como una sociedad, paga impuesto de renta como persona jurídica.

Ejemplo: Si tu empresa gana $100 millones al año, debes calcular cuánto es tu ganancia neta (después de restar los gastos), y sobre ese valor pagas el impuesto de renta.

3. IVA (Impuesto al Valor Agregado)

Este es el impuesto que debes cobrar a tus clientes si vendes productos o servicios gravados con IVA. El IVA en Colombia generalmente es del 19%, pero algunos productos o servicios tienen tarifas reducidas o están exentos.

• Obligación: Debes cobrar el IVA en las ventas y luego reportarlo a la DIAN. También puedes descontar el IVA que pagas cuando compras insumos para tu negocio.

Ejemplo: Si vendes ropa en tu tienda, cada prenda debe incluir el 19% de IVA, que luego reportas y pagas a la DIAN.

4. Retención en la Fuente

Este es un anticipo del impuesto de renta. Si haces pagos a proveedores o empleados, debes retener una parte de esos pagos como anticipo para el impuesto de renta.

Obligación: Debes declarar y pagar las retenciones que hayas hecho.

Ejemplo: Si contratas un diseñador gráfico para hacer tu página web y le pagas $1 millón, podrías retener un porcentaje (por ejemplo, el 11%) y pagarlo a la DIAN como parte de la retención en la fuente.

5. Impuesto de Industria y Comercio (ICA)

Este impuesto lo pagan las empresas por realizar actividades comerciales, industriales o de servicios en un municipio o ciudad. El valor varía según la ciudad y el tipo de actividad económica que realices.

Obligación: Debes pagar el ICA a la alcaldía o la entidad local encargada de recaudarlo.

Ejemplo: Si tienes un restaurante en varias ciudades, debes pagar el ICA sobre las ventas anuales de tu negocio que hagas en cada ciudad. Si prestas cualquier servicio, debes pagar el ICA en cada municipio donde prestes tus servicios.

6. Declaración de Activos en el Exterior (si aplica)

Si tu empresa tiene activos fuera de Colombia (por ejemplo, cuentas bancarias o propiedades), debes reportarlo anualmente en la DIAN.

Ejemplo: Si tienes una cuenta bancaria en el exterior con fondos de tu empresa, debes declararla a la DIAN.

7. Parafiscales (Aportes a la Seguridad Social)

Si tienes empleados, debes hacer los aportes a la seguridad social, lo que incluye:

• Salud
• Pensión
• Riesgos laborales
• Caja de compensación familiar

Obligación: Estos aportes se deben hacer mensualmente tanto por el empleador como por el empleado.

Ejemplo: Si contratas a un empleado para tu tienda, debes aportar el 12% de su salario a la pensión, el 8.5% a la salud, entre otros aportes.

Resumen práctico:

1. Regístrate con el RUT en la DIAN.
2. Declara y paga el Impuesto de Renta.
3. Cobra y reporta el IVA (si vendes productos o servicios gravados).
4. Retén y paga la Retención en la Fuente (si aplica).
5. Paga el ICA a tu municipio o ciudad.
6. Declara activos en el exterior (si tienes).
7. Aporta a la seguridad social de tus empleados (si tienes).

Cumplir con estas obligaciones te ayudará a mantener tu negocio en regla y evitar problemas legales o sanciones. Si no estás seguro de cómo hacerlo, es recomendable que te apoyes en un contador o asesor tributario.